Les 5 meilleurs conseils pour maximiser vos déductions fiscales

De nombreux propriétaires et investisseurs négligent ou sous-estiment les déductions fiscales pour amortissement. Nous partageons nos cinq meilleurs conseils sur l'amortissement de l'impôt foncier pour vous aider à mieux comprendre les réclamations potentielles et à augmenter votre trésorerie.

Les investisseurs immobiliers ont droit à une série de déductions fiscales. Parmi toutes les déductions disponibles, l’amortissement est généralement négligé, mais constitue généralement la deuxième déduction fiscale la plus importante après les intérêts. Avec une pression accrue sur les investisseurs, les déductions pour amortissement de l’impôt foncier pourraient injecter des flux de trésorerie indispensables dans votre investissement.

Voici nos cinq meilleurs conseils pour demander des déductions maximales pour amortissement fiscal.

1. Ventilation des éléments pouvant faire l'objet d'une demande par dotations en capital et éléments d'installations et d'équipements

Commencez par diviser la propriété en éléments récupérables. En matière d'amortissement, les droits peuvent être divisés en deux catégories.

Allocations de capital

Les déductions pour immobilisations sont basées sur le coût de construction historique de la propriété, à l'exclusion de la valeur des immobilisations corporelles (dont nous parlerons plus en détail ci-dessous). Des déductions pour travaux d'immobilisation sont disponibles sur les propriétés non résidentielles construites après 1982 et sur les propriétés résidentielles construites après 1987.

Articles d'installations et d'équipements

Les installations et équipements sont généralement, mais pas toujours, des « actifs libres » (actifs qui peuvent être facilement retirés de la propriété). Leur état, leur qualité et leur vie effective déterminent tous les allocations disponibles. Les éléments d'installation et d'équipement peuvent inclure des systèmes d'eau chaude, des climatiseurs, des systèmes de sécurité, des tapis, des stores, etc.

2. Gardez une trace des réparations et des travaux d'investissement

Il existe une différence entre les réparations et l’entretien et l’amélioration des travaux d’investissement en ce qui concerne l’amortissement de l’impôt foncier – et la différence peut affecter votre réclamation.

Si vous avez apporté des améliorations à votre propriété au cours du dernier exercice, comme une rénovation, il est bon d'obtenir un plan d'amortissement à jour. Plus précisément, les améliorations qui améliorent l’état d’un article ou d’une propriété au-delà de celui de son achat. Si les améliorations sont considérées comme étant de nature capitale, elles sont éligibles à un amortissement fiscal.

Les éléments que vous avez remplacés ou "mis au rebut" sont tout aussi importants. La valeur amortissable restante de tout objet mis au rebut peut être réclamée en déduction immédiate l’année où ces objets sont retirés de la propriété.

D’un autre côté, une réparation se produit lorsqu’un objet ou une propriété est remis dans son état d’origine pour conserver sa valeur. Les réparations donnent lieu à une déduction immédiate de 100 % l’année de la dépense.

3. N'attendez pas pour réclamer l'amortissement des immeubles de placement

Les investisseurs immobiliers peuvent établir un calendrier d’amortissement fiscal à tout moment de l’année. Même si votre propriété n'a commencé que récemment à produire un revenu, vous pourrez toujours faire une demande pour une année partielle.

Les investisseurs peuvent faire une demande d’amortissement en fonction du nombre de jours pendant lesquels la propriété était disponible à la location. Cette règle s'applique si vous n'avez acheté que récemment un immeuble de placement ou si l'immeuble n'était répertorié comme disponible que pendant une partie de l'année.

4. Examinez les déductions fiscales pour les immeubles de placement des années précédentes

Vous possédez un immeuble de placement pour lequel vous n'avez pas réclamé d'amortissement au cours des deux dernières années ? Ou avez-vous une créance antérieure qui était auparavant sous-évaluée ?

L'Australian Tax Office (ATO) autorise l'ajustement des déclarations de revenus pendant deux ans après la soumission initiale. Cela permet aux propriétaires de récupérer certaines déductions qu’ils auraient pu manquer lors de déclarations de revenus précédentes. Vous devez organiser une évaluation de vos allocations éligibles et réviser vos déclarations de revenus antérieures, le cas échéant.

5. Impliquer un métreur dans l’élaboration de votre plan d’amortissement fiscal

C'est une évidence : un expert en amortissement des impôts fonciers vous conseillera sur l'avantage maximal pouvant être réclamé. Ils s’assureront que votre demande est conforme à la législation, aux décisions et aux lignes directrices en vigueur. Si jamais vous êtes soumis à un contrôle fiscal, vous disposerez d'un tableau d'amortissement fiscal produit par des professionnels qui décrit tous les aspects de votre demande et sera livré dans un format accepté par le commissaire aux impôts. Les horaires durent quarante ans et les frais sont 100 % déductibles d’impôt.

L'ATO reconnaît les métreurs comme des praticiens qualifiés pour la préparation des plans d'amortissement liés à l'impôt foncier. Maximiser toute réclamation nécessite une compréhension approfondie de la Loi de l’impôt et une expertise dans la détermination du coût de la construction et de l’équipement.

Obtenir de l'aide sur vos échéanciers d'amortissement fiscal

Le Groupe Altus gère chaque année des milliers de plans d’amortissement fiscal pour des projets résidentiels, commerciaux et industriels. Nous sommes accrédités par le Tax Practitioners Board (TPB) en tant qu'agents fiscaux qualifiés et membres de l'Australian Institute of Quantity Surveyors (AIQS), garantissant ainsi les normes d'excellence professionnelle les plus élevées possibles.

Parlez à l’un de nos experts en amortissement fiscal pour commencer à réclamer ou à maximiser vos déductions pour amortissement dès aujourd’hui.